QCG proporciona soluciones integrales que transforman su análisis de precios de transferencia en un poderoso impulsador de valor real para su organización global. Nuestro enfoque innovador, combinado con herramientas especializadas y compromiso a la excelencia técnica, hace el análisis más eficiente optimizando los resultados y mitigando de manera significativa el riesgo de cumplimiento con documentación robusta y certera.
La documentación de precios de transferencia es esencial en el cumplimiento de obligaciones fiscales para demostrar que sus operaciones intercompañía se negocian en condiciones arm’s length. Nuestra herramienta de IA, Transfer Pricing Diligent® analiza meticulosamente todos los factores que influyan en el análisis de precios de transferencia, brindándole la oportunidad para optimizar resultados al generar documentación robusta de la más alta calidad que le da certeza en el cumplimiento de sus obligaciones de precios de transferencia en todas las jurisdicciones donde opera.
En el cumplimiento de las obligaciones en materia de precios de transferencia, las autoridades fiscales suelen requerir la presentación de declaraciones informativas sobre operaciones con partes relacionadas. Brindamos asistencia para el llenado ágil y preciso de estas declaraciones, asegurando el cumplimiento oportuno y evitando posibles sanciones costosas.
Las transacciones intercompañía deben respaldarse idealmente con un archivo de defensa que justifique las razones económicas detrás de dichas operaciones, considerando las alternativas disponibles para las partes involucradas. Le asistimos en la elaboración de archivos de defensa robustos que reduzcan significativamente los riesgos asociados a sus operaciones y fortalezcan su posición ante posibles revisiones fiscales.
El plan BEPS se ha implementado ampliamente a nivel mundial. Cumplir con la Acción 13 requiere la elaboración de un Master File, que documente la estructura global, la cadena de valor y políticas de precios de transferencia de su grupo. Además, el Local File justifica la condición arm’s length de cada operación intercompañía a nivel local. Podemos asistirle con la elaboración de la documentación requerida dentro del estándar establecido por la OCDE y que permitan justificar su posición frente a las autoridades fiscales.
Las multinacionales con ingresos superiores a 750 millones de euros deben presentar un Country-by-Country Report, detallando la distribución global de ingresos, costos e impuestos. Asesoramos en la preparación del reporte cumpliendo con esta importante obligación fiscal.
Los Safe Harbors ofrecen un régimen simplificado para el cumplimiento de las normativas de precios de transferencia en ciertas industrias que operan en jurisdicciones donde están disponibles, como el sector de maquila en México o la remuneración de actividades de bajo valor agregado propuesta por la OCDE. Con nuestra asistencia, podrá evaluar su elegibilidad para utilizar estos mecanismos y garantizar el cumplimiento de las obligaciones impuestas a los contribuyentes que opten por esta alternativa.
El Pilar 2 establece un impuesto mínimo global del 15% diseñado por la OCDE para garantizar que las empresas multinacionales de gran tamaño paguen una tasa mínima de impuestos sobre sus ingresos, sin importar dónde operen. Este régimen aplica a grupos multinacionales con ingresos consolidados anuales iguales o superiores a 750 millones de euros, y obliga a las empresas a calcular y pagar un impuesto complementario en las jurisdicciones donde su tasa efectiva de impuestos sea inferior al mínimo global.
Podemos ayudarle a:
Con nuestro apoyo, podrá cumplir con esta nueva obligación internacional de manera eficaz, minimizando riesgos y evitando sanciones.
Con el objetivo de incrementar la certeza, reducir los costos de cumplimiento y disputas fiscales en operaciones rutinarias de comercialización, la OCDE ha propuesto un enfoque simplificado, el Monto B de su propuesta Pilar 1, la cuál se ha implementado en ciertas legislaciones locales. Evaluamos su viabilidad en cada caso asistiendo en la aplicación de esta metodología.
Los APA brindan certeza fiscal al validar previamente sus políticas de precios de transferencia con las autoridades. Sin embargo, obtener un APA puede ser un proceso complejo que requiere presentar un caso sólido ante las autoridades fiscales. Nuestro equipo lo guía en la negociación y obtención de acuerdos unilaterales, bilaterales o multilaterales simplificando el proceso ofreciendo la tranquilidad de cumplir con las normativas fiscales y evitando controversias. Al respecto, compartimos la guía de APAs elaborada para el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) por uno de nuestros socios: Guía CIAT Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia.